상속세 완벽 가이드: 개념부터 절세 전략까지 모든 것

 

상속세 완벽 가이드: 개념부터 절세 전략까지 모든 것

📚 목차

• 1. 상속세란?
• 2. 상속세 계산 방법
• 3. 상속세 신고 절차와 서류
• 4. 상속세 면제 및 공제 기준
• 5. 상속세 절세 전략
• 6. 자주 묻는 질문 (FAQs)

1. 상속세란?

상속세는 피상속인이 사망했을 때 남은 재산에 대해 부과되는 세금입니다. 유산이 상속인에게 이전될 때 부과되며, 부동산, 금융 자산, 주식 등 모든 자산이 과세 대상입니다.

• 부과 기준일: 사망일 기준
• 과세 대상: 유산 총액에서 부채 및 공제를 제외한 금액
• 관리 주체: 국세청

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2. 상속세 계산 방법

### ✅ **상속세 계산 공식:** ### 📌 **상속세 세율표 (2024년 기준):** | 과세표준(억 원) | 세율(%) | 누진공제(만원) | | ---------------- | -------- | -------------- | | 1억 이하 | 10% | 0 | | 1억 ~ 5억 | 20% | 1,000 | | 5억 ~ 10억 | 30% | 6,000 | | 10억 ~ 30억 | 40% | 16,000 | | 30억 초과 | 50% | 46,000 | --- ### ✅ **상속재산 평가 기준:** - **부동산:** 공시가격 또는 시가 - **금융 자산:** 잔액 기준 - **주식:** 평가일 기준 주가 - **기타 자산:** 평가 기준에 따른 시가 평가 ---

3. 상속세 신고 절차와 서류

상속세 신고는 사망일 기준 6개월 이내에 해야 합니다. 해외 거주자의 경우 신고 기한은 9개월입니다.

• 신고 대상자: 상속인 또는 대리인
• 신고 장소: 피상속인의 최종 주소지 관할 세무서

--- ### 📑 **상속세 신고 필수 서류:** 1. 상속세 신고서 2. 상속재산 목록 및 평가 서류 3. 유언장 (있을 경우) 4. 가족관계증명서 및 주민등록등본 5. 금융 자산 내역서 6. 부동산 등기부 등본 7. 주식 거래 내역서 ---

4. 상속세 면제 및 공제 기준

### 📌 **주요 상속세 공제 항목:** - **기본 공제:** 5억 원 - **배우자 공제:** 배우자 상속분에 따라 최대 30억 원 - **미성년자 공제:** 자녀 1인당 2천만 원 × 성년까지 남은 연수 - **장애인 공제:** 장애인 1인당 5천만 원 × 기대 여명 - **기타 공제:** 부채, 장례비 등 ---

5. 상속세 절세 전략

• 사전 증여: 생전에 증여를 통해 상속세 부담을 줄이세요.
• 배우자 활용: 배우자에게 최대 공제 한도를 활용하세요.
• 자산 분산: 자산을 여러 상속인에게 분산 상속해 세율을 낮추세요.
• 전문가 상담: 세무사 상담을 통해 맞춤 절세 전략을 마련하세요.

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6. 자주 묻는 질문 (FAQs)

Q1: 상속세 신고를 하지 않으면 어떻게 되나요?

A1: 신고하지 않으면 가산세와 연체 이자가 부과됩니다.

Q2: 상속세 면제 기준은 무엇인가요?

A2: 기본 공제 5억 원과 다양한 공제 항목이 적용됩니다.

Q3: 해외 자산도 상속세에 포함되나요?

A3: 네, 모든 글로벌 자산이 과세 대상입니다.

상속세 신고는 복잡하지만 미리 준비하면 절세 기회를 최대한 활용할 수 있습니다!