주택세금 완벽 가이드: 재산세와 종부세 총정리

주택세금 완벽 가이드: 재산세와 종부세 총정리

📚 목차

• 1. 재산세란?
• 2. 재산세 계산 방법
• 3. 재산세 납부 시기 및 방법
• 4. 종합부동산세(종부세)란?
• 5. 종부세 계산 방법
• 6. 종부세 감면 및 면제 기준
• 7. 주택세 절세 전략
• 8. 자주 묻는 질문 (FAQs)

1. 재산세란?

재산세는 주택, 토지, 건물 등 부동산 소유자에게 부과되는 지방세입니다. 과세 기준은 과세 표준(공시가격)이며, 매년 지방자치단체에서 부과합니다.

• 부과 기준일: 매년 6월 1일 기준
• 과세 대상: 주택, 상가, 토지 등 모든 부동산
• 관리 주체: 지방자치단체

2. 재산세 계산 방법

재산세는 과세표준(공시가격)과 세율을 곱하여 계산합니다.

### ✅ **재산세 계산 공식:** ### 📌 **세율 적용표 (주택 기준):** | 공시가격 범위 | 세율(%) | | ---------------- | ---------- | | 0원 ~ 6000만 원 | 0.1% | | 6000만 원 ~ 1억 | 0.15% | | 1억 원 이상 | 0.25% | ---

3. 재산세 납부 시기 및 방법

재산세는 매년 7월과 9월 두 번에 걸쳐 부과됩니다.

• 7월: 건물, 주택(1/2) 재산세 납부
• 9월: 주택(나머지 1/2), 토지 재산세 납부

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4. 종합부동산세(종부세)란?

종합부동산세(종부세)는 고가 부동산 소유자에게 추가로 부과되는 세금입니다. 공시가격이 기본 공제액(1가구 1주택 11억 원, 다주택자 6억 원)을 초과하면 부과됩니다.

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5. 종부세 계산 방법

### ✅ **종부세 계산 공식:** ### 📌 **세율 표 (주택 기준, 2024년 기준):** | 과세표준(억 원) | 세율(%) | | ---------------- | --------- | | 0억 ~ 3억 | 0.5% | | 3억 ~ 6억 | 0.7% | | 6억 ~ 12억 | 1.0% | | 12억 이상 | 1.5% | ---

6. 종부세 감면 및 면제 기준

• 공시가격 1세대 1주택 기준 11억 원 이하 면세
• 고령자 공제: 최대 70%
• 장기보유 공제: 최대 80%

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7. 주택세 절세 전략

• 다주택자의 경우 명의 분산으로 절세 가능
• 장기 보유로 공제 혜택 극대화
• 양도 전에 세금 시뮬레이션 필수

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8. 자주 묻는 질문 (FAQs)

Q1: 재산세와 종부세는 같은 세금인가요?

A1: 아니요. 재산세는 모든 부동산에 부과되며, 종부세는 고가 부동산에 추가로 부과됩니다.

Q2: 종부세 면제 기준은?

A2: 1세대 1주택 기준 공시가격 11억 원 이하는 면세입니다.